Redação Vindi 
A controladoria é uma das áreas mais importantes para o futuro financeiro da empresa.
Em uma definição ampla, é a camada mais estratégica da contabilidade, que traduz os dados financeiros do negócio em informações úteis para a tomada de decisão.
Além disso, o controller tem um papel fundamental na análise e gestão de riscos que envolvem as operações do negócio.
Neste texto, você vai entender as atribuições dessa área na empresa e conhecer seus principais desafios.
Continue a leitura e saiba como otimizar processos na controladoria do seu negócio.
A controladoria traduz dados financeiros em estratégias, apoiando decisões baseadas em informações claras e confiáveis.
O que é controladoria?
Controladoria é uma área de ciência contábil que tem como objetivo organizar e reportar dados relevantes para a tomada de decisão em uma empresa.
Sua função é analisar, interpretar e traduzir informações econômico-financeiras do negócio por meio de relatórios, balanços e orçamentos.
O profissional responsável pela controladoria nas organizações é chamado de controller.
Embora seja uma área estritamente ligada à contabilidade, seu papel vai além da apuração de dados e geração de relatórios, pois tem um viés fortemente analítico e estratégico.
Além disso, a controladoria deve atuar como uma ponte entre a contabilidade e a gestão da empresa.
Para isso, o controller traduz os termos contábeis em informações de fácil compreensão para gerentes, colaboradores, investidores e parceiros.
Dessa forma, as lideranças do negócio podem tomar decisões embasadas em dados financeiros e projeções realistas.
Por fim, a controladoria também tem funções relacionadas à governança, que diz respeito à forma como a empresa é gerenciada e controlada para se manter regular, ética e responsável.
O que faz a controladoria de uma empresa?
As atribuições da controladoria de uma empresa são variadas, se relacionando com diferentes setores e aspectos da gestão.
Confira cada uma das principais funções em detalhes:
Planejamento financeiro
A controladoria tem a função de definir metas financeiras para a empresa, considerando as projeções de investimentos, receitas e despesas.
Dessa forma, é possível planejar como utilizar os recursos do negócio da forma mais eficiente possível para reduzir custos e aumentar a lucratividade.
Controle orçamentário
Parte essencial da rotina do controller é acompanhar todos os orçamentos do negócio.
Na prática, isso significa comparar o que foi orçado com o que foi realizado, fazendo ajustes sempre que necessário para evitar desvios e perdas.
Outra tarefa comum do controle orçamentário é acompanhar KPIs financeiros para entender a eficiência dos gastos.
Alguns exemplos são o desvio orçamentário, a taxa de cumprimento do orçamento e o ROI (retorno sobre o investimento).
Análise de custos
Na rotina de análise de custos, o controller verifica as despesas fixas e variáveis da empresa em busca de oportunidades de economia e otimização.
Geralmente, cada área da empresa tem seu centro de custos, de modo a equilibrar receitas e despesas em cada setor.
Para controlar os custos, existem várias metodologias, como custeio por absorção, custeio baseado em atividades e análise de margem de contribuição.
Gestão fiscal
A gestão fiscal tem a responsabilidade de garantir o cumprimento das obrigações tributárias da empresa, incluindo todos os impostos, taxas e contribuições.
Na controladoria, é comum a estratégia de elisão fiscal, que consiste em buscar oportunidades de reduzir ou adiar o recolhimento de tributos, sempre dentro da lei.
Relatórios financeiros
Enquanto a contabilidade fica responsável por produzir relatórios financeiros e contábeis, a controladoria, em geral, tem a função de analisar, interpretar e comunicar esses dados à gestão.
Alguns dos relatórios essenciais são o DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício), balanço patrimonial e demonstrativo de fluxo de caixa.
Auditorias internas
A controladoria também realiza auditorias em processos financeiros, contábeis e fiscais da empresa.
O objetivo é avaliar se os procedimentos estão em conformidade com as normas regulatórias e políticas da empresa.
Por isso, o controller tem um papel decisivo na área de compliance.
Além de avaliar a conformidade, o profissional também sugere melhorias para aumentar a transparência.
Proteção de ativos
Uma das funções mais estratégicas da controladoria é a proteção dos bens da empresa, como ativos fixos, estoque e patrimônio.
Para isso, o controller revisa contratos com fornecedores, avalia a contratação de seguros, analisa a depreciação, entre outras tarefas.
Mitigação de riscos
Por fim, a gestão de riscos é fundamental no dia a dia da controladoria.
A área é responsável por mitigar os riscos envolvidos nas operações da empresa, seja na área financeira ou operacional.
Para isso, o controller pode utilizar uma matriz de risco, fazer análise SWOT, desenvolver planos de contingência, etc.
Por exemplo, a controladoria pode verificar riscos de fraudes e desvios financeiros no monitoramento do fluxo de caixa.
Na parte operacional, o controller pode identificar gargalos que impactam negativamente a produtividade e sugerir maneiras de solucioná-los.
Qual a importância da controladoria?
A controladoria é essencial na empresa porque tem uma visão sistêmica das finanças e das operações do negócio.
Dessa forma, o controller atua como um “guardião financeiro” que olha além dos números, identificando desvios, riscos e oportunidades de melhorias.
Se a empresa quiser implementar um novo projeto, por exemplo, a controladoria vai identificar os riscos envolvidos, analisar o mercado, revisar o orçamento da área responsável e antecipar qualquer impacto no negócio.
Se houver uma ameaça de crise no segmento em que a empresa atua, a controladoria será responsável por antecipar possíveis cenários, realizar testes de estresse financeiro e tornar o negócio mais resiliente a qualquer impacto negativo.
Qual a diferença entre controladoria e contabilidade?
A principal diferença é que a contabilidade tem a função de registrar e reportar dados financeiros e contábeis da empresa, enquanto a controladoria deve analisar, interpretar e comunicar os dados à gestão.
Além disso, é importante reforçar que a controladoria faz parte da contabilidade, sendo, muitas vezes, posicionada um nível acima no quesito analítico e estratégico.
Como a controladoria apoia a tomada de decisões estratégicas?
A controladoria tem várias maneiras de apoiar a tomada de decisão na empresa.
Confira as principais:
Transformando dados financeiros em informações estratégicas
A controladoria transforma dados financeiros em informações facilmente compreendidas pela liderança da empresa, formando uma base sólida para a tomada de decisão data-driven.
Um exemplo de dados financeiros convertidos em informação estratégica é o case da Qive (antiga Arquivei), que teve seu backoffice 100% integrado via Webhook com a Vindi para facilitar a gestão financeira e tomada de decisão.
Ao migrar e integrar os sistemas, a empresa realizou um sonho antigo de apertar um único botão e obter facilmente todas as informações necessárias para a gestão do negócio.
Assim, os decisores conseguem acessar os dados financeiros com agilidade para definir OKRs e projetar receitas.
Softwares e tecnologias que facilitam o trabalho da controladoria
Para apoiar a tomada de decisão, a controladoria precisa de softwares e ferramentas que auxiliem no levantamento, análise e organização dos dados financeiros.
Por exemplo, um ERP (Enterprise Resource Planning ou Sistema de Gestão Empresarial) é essencial para centralizar os dados do negócio e facilitar o acesso à informação de diversas áreas.
No entanto, além de um sistema geral, é importante ter softwares focados na gestão financeira.
A Vindi, por exemplo, tem uma plataforma para gestão de pagamentos, faturamento, billing e cobrança recorrente que fornece uma base de dados ampla para a controladoria.
Exemplos de decisões apoiadas pela controladoria
Não faltam exemplos de decisões financeiras e comerciais apoiadas pela controladoria.
Pense em uma empresa SaaS, que pode utilizar os dados fornecidos pelo controller para decidir pela diversificação de seus planos de assinatura.
No já citado case da Qive, a empresa aumentou a quantidade de assinaturas ativas e evoluiu seu processo de precificação.
Para isso, realiza testes periódicos em seus planos por meio da nossa plataforma de cobrança recorrente, que permite essa flexibilidade.
Em outro exemplo, o gestor financeiro de uma empresa pode se basear em relatórios da controladoria para mudar o planejamento orçamentário, reduzindo investimentos em determinadas áreas com retorno inferior.
Ferramentas e tecnologias que podem otimizar a controladoria
Como vimos, a controladoria depende de tecnologias específicas para otimizar suas tarefas.
Confira alguns exemplos de softwares:
- ERP para integração de dados de toda a empresa
- Softwares de BI (Business Intelligence) para análise de dados e criação de dashboards
- Softwares de gestão financeira, contábil e fiscal
- Planilhas avançadas e aplicativos financeiros.
Nesse contexto, a Vindi é uma plataforma de cobrança e pagamento recorrente que oferece soluções em formas de pagamento, automação de cobrança, gestão de assinaturas e relatórios em tempo real para otimizar a controladoria.
Desafios e tendências na área de controladoria
Atualmente, a controladoria enfrenta o desafio de automatizar processos na velocidade exigida pelo mercado, com a evolução constante de processos de coleta e análise de dados.
Algumas tendências que respondem a essa demanda são:
- Integração entre softwares, como no exemplo da Vindi, que tem sua plataforma financeira conectada a ERPs, CRMs e outros sistemas por meio de APIs
- Gestão ágil da conformidade com normas e regulamentações
- Uso de análise preditiva para antecipar cenários e riscos financeiros
- Uso da inteligência artificial (IA) para prever mudanças financeiras e automatizar projeções.
Exemplos de empresas que utilizam controladoria de forma eficaz
Para fechar, confira agora exemplos de empresas que utilizam a controladoria de forma eficaz:
Qive (antiga Arquivei)
A Qive (antiga Arquivei) é uma plataforma líder em automação de rotinas financeiras que centraliza o fluxo financeiro e fiscal.
Por meio da API da Vindi, a empresa integrou seu backoffice com a plataforma de gestão de pagamentos e simplificou o processo de faturamento e cobrança automática para 95% dos clientes.
Com isso, a controladoria otimizou processos de tomada de decisão, melhorando até mesmo as definições de OKRs e projeções de receita.
Burger King
A rede de fast food Burger King é uma empresa com uma ampla área de BI que investe continuamente em otimização de processos analíticos.
Desde 2019, a empresa buscou a ajuda de especialistas em Data & Analytics para desenhar e implementar um BI de autoatendimento com análises em tempo real.
Por meio de uma arquitetura em cloud, otimizou sua controladoria com integração de dados e criação ágil de dashboards.
Com isso, o tempo de processamento de informações foi reduzido de 3 horas para 15 minutos, com aumento de 30% na produtividade por conta na economia de tempo de construção dos relatórios.
Gestão eficaz começa com controle orçamentário e análise de custos, pilares da função estratégica da controladoria.
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